Kenia
KEKenia führt eine Echtzeit-Rechnungsabschlussregelung durch, in der jede Unternehmensrechnung über das eTIMS der Kenya Revenue Authority generiert oder validiert wird, und VAT Eingangsgutschriften und Einkommenssteuerabzüge hängen von gültigen eTIMS-Rechnungen ab.
Leitfaden geprüft .
Rechnungsstellung und elektronische Dokumente
eTIMS (electronic Tax Invoice Management System)
Die Rechnungsstellungsplattform von KRA. Rechnungen werden in Echtzeit an KRA übermittelt und validiert, bevor sie als elektronische Steuerrechnungen gelten. Es handelt sich um ein nationales System, das nicht mit Peppol verbunden ist.
KRA-definierte Schnittstellen; kein Dokumentenstandard wie UBL wird auf den Seiten veröffentlicht, die überprüft wurden · Offizielle Quelle: KRA · What is eTIMS
eTIMS solutions for direct use
Ein Online-Portal, der eTIMS Client für Windows und Android und eTIMS Lite im Web (über eCitizen), von USSD (*222#) und als mobile App. Jede Lösung hält ihre eigene Rechnungsnummer Sequenz, und eine Gutschrift muss aus der Lösung, die die Rechnung ausgestellt kommen.
KRA Anträge · Offizielle Quelle: KRA · Types of eTIMS solutions
eTIMS system-to-system integration (OSCU and VSCU)
Verbindet das eigene Rechnungsstellungs- oder ERP-System eines Unternehmens mit eTIMS über eine API, entweder als Online Sales Control Unit (immer online) oder als Virtual Sales Control Unit (bulk invoicing, nicht immer online). Unternehmen können die Verbindung selbst aufbauen oder einen KRA-verifizierten Drittanbieter-Integrator verwenden.
KRA API (Spezifikationen OSCU und VSCU) · Offizielle Quelle: KRA · eTIMS system-to-system integration
IFMIS (Integrated Financial Management Information System)
Das nun in eTIMS integrierte Zahlungssystem der Regierung, so dass Rechnungen, die öffentlichen Stellen zur Zahlung vorgelegt werden, anhand von eTIMS-Daten überprüft werden.
ETIMS-Rechnungsangaben · Offizielle Quelle: KRA · public notice, eTIMS–IFMIS integration (31 August 2026)
Peppol
Kenia hat keine nationale Peppol Behörde, so OpenPeppol fungiert als Behörde. In den überprüften KRA-Quellen wurde die Verwendung von Peppol für die Inlandsrechnung festgestellt; die Peppol-Lieferung ersetzt eTIMS nicht.
Peppol BIS Billing, wo die Handelspartner sich darauf einigen, sie zu nutzen · Offizielle Quelle: OpenPeppol · Peppol Authorities
Kenias Regime ist Clearance, kein Austausch. Eine Rechnung ist nur für steuerliche Zwecke gültig, wenn sie eTIMS durchlaufen hat, und der Kredit- und Einkommensteuerabzug VAT des Käufers hängt davon ab. Eine Peppol-Verbindung kann ein Dokument zu einem kenianischen Käufer tragen, aber der Lieferant muss die Rechnung noch über eTIMS ausstellen: durch eine KRA-Anwendung oder durch die Integration seines eigenen Systems als OSCU oder VSCU. Siehe Integrationsleitfaden der KRA.
Überprüfen Sie beim Kauf von kleinen oder informellen Lieferanten, ob der Verkäufer eTIMS-Rechnungen ausstellen kann. Wenn nicht, verwenden Sie Käuferinitiierte Rechnungsstellung, damit der Aufwand abzugsfähig bleibt. Lieferanten an staatliche Stellen sollten sicherstellen, dass die Rechnung, die sie bis IFMIS vorlegen, genau mit dem eTIMS-Datensatz übereinstimmt.
Rechtlicher Leitfaden
VAT · registrierte Steuerpflichtige
Obligatorisch seit 1 Juni 2023 unter eTIMSKRA hat die Verordnung über die Mehrwertsteuer (Electronic Tax Invoice) erlassen, 2020 ab 1 Juni 2023. VAT-registrierte Steuerpflichtige müssen elektronische Steuerrechnungen ausstellen und können Vorsteuer oder Erstattungen nur auf elektronische Steuerrechnungen beantragen. Nichtkonforme Steuerpflichtige werden mit einer Steuererleichterungsbescheinigung und einer VAT-Erstattung verweigert. Registrierte gebietsfremde Anbieter digitaler Dienstleistungen sind freigestellt, müssen aber dennoch Wert und Steuer auf ihre Rechnungen oder Quittungen erheben.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, enforcement of the electronic tax invoice (4 May 2023)Alle Unternehmen, einschließlich Nicht-MwSt-registriert
VorgeschriebenAlle Unternehmer müssen Rechnungen über eTIMS ab 1 September 2023. erstellen und übermitteln. Nicht-VAT-registrierte Steuerpflichtige hatten bis 31 März 2024 ohne Strafe an Bord und mussten nach 1 Januar 2024 ausgestellte manuelle Rechnungen in das System eingeben, sobald sie an Bord waren.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023)Einkommensteuer · Ausgabenabzüge
In Kraft ab 1 Januar 2024Unternehmensausgaben, die nicht durch eine gültige elektronische Steuerrechnung unterstützt werden, sind für die Einkommensteuer nicht abzugsfähig. KRA schließt dies mit Abschnitt 16(1)(c) des Einkommensteuergesetzes. Ausgenommen sind Gehälter und Löhne, Importe, Flugpassagierscheine, Investitionszulagen, Zinsen, Gebühren für Finanzinstitute, Aufwendungen, die der Quellensteuer unterliegen, und Dienstleistungen von Gebietsfremden ohne kenianische Betriebsstätte.
Offizielle Quelle: KRA · What is eTIMSKleine Lieferanten · Käuferinitiierte und umgekehrte Rechnungsstellung
VerfügbarWenn der Jahresumsatz eines Lieferanten KES 5 Mio. nicht übersteigt, kann der Käufer die Rechnung eTIMS im Auftrag des Verkäufers ausstellen (§ 23A(3A) des Steuerverfahrensgesetzes). Der Verkäufer hat 30 Tage, um es anzunehmen oder abzulehnen. Käuferinitiierte Rechnungen können für VAT-registrierte Verkäufer nicht erhoben werden. KRA-Zugelassene Großabnehmer können auch umgekehrte Rechnungen von ihren eigenen Systemen, zum Beispiel im Tee- und Kaffeesektor, ausstellen.
Offizielle Quelle: KRA · Buyer-initiated invoicingB2G · Rechnungen an staatliche Stellen
eTIMS Rechnung vor Zahlung erforderlichLieferanten an staatliche Stellen müssen gültige eTIMS-Rechnungen erstellen, bevor sie sie bis IFMIS zur Zahlung einreichen, und Rechnungsangaben müssen dem eTIMS-Datensatz entsprechen.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, eTIMS–IFMIS integration (31 August 2026)
Zeitleiste
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Elektronische Steuer-Rechnungs-Regelungen geprüft
Die Verordnung über die Mehrwertsteuer (Electronic Tax Invoice) 2020 wurde als Rechtsvermerk Nr. 189 von 2020, veröffentlicht, in dem die frühere TIMS-Regelung für VAT- registrierte Steuerpflichtige eingeführt wurde.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, extension of time to comply with the VAT (Electronic Tax Invoice) Regulations, 2020 -
Einführung konformer Steuerregister
Die Einführung der Verordnungen begann mit VAT- registrierten Steuerzahlern, die zwölf Monate zur Einhaltung der Vorschriften und eine mögliche Verlängerung um bis zu sechs Monate erhielten.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, extension of time to comply with the VAT (Electronic Tax Invoice) Regulations, 2020 -
Zwangsvollstreckung für VAT-registrierte Steuerpflichtige
Elektronische Steuerrechnungen wurden für alle VAT-registrierten Steuerzahler durchgesetzt; Vorsteueransprüche erfordern elektronische Steuerrechnungen.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, enforcement of the electronic tax invoice (4 May 2023) -
eTIMS auf alle Unternehmen ausgeweitet
Die Pflicht zur Erstellung und Übermittlung von Rechnungen über eTIMS gilt für alle Personen, die Geschäfte tätigen, einschließlich derjenigen, die nicht für VAT registriert sind.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023) -
Kostenabzüge erfordern eTIMS-Rechnungen
Betriebsausgaben ohne gültige elektronische Steuerrechnung sind unter den aufgeführten Ausschlüssen für die Einkommensteuer nicht mehr abzugsfähig.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023) -
An Bord befindliche Frist für Nicht-VAT-Steuerzahler
Letzten Tag für nicht-VAT-registrierte Steuerzahler an Bord zu eTIMS ohne Strafe.
Offizielle Quelle: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023)
Peppol in Kenia
- Directory-Teilnehmer
- Nicht erfasst
- Dokumentenfamilien
- Nicht erfasst
Peppol Authority: OpenPeppol.
Peppol-Directory-Daten vom .
So lesen Sie diese ZahlenDokumente auf Peppol
Für dieses Land wurden keine Angaben zu unterstützten Dokumenten veröffentlicht.
Registrierungen im Zeitverlauf
Für dieses Land wurde keine Registrierungshistorie veröffentlicht.
Registrierungsdaten im aktuellen Directory-Datenstand.
Teilnehmer
Für dieses Land sind im Directory-Datenstand keine Teilnehmer erfasst. Das belegt keine Abwesenheit von Peppol.