Kenya
KEKenya kører en realtids fakturaklareringsordning, hvor alle forretningsfakturaer genereres eller valideres via Kenya Revenue Authoritys eTIMS, og VAT input credits og indkomstskat fradrag afhænger af gyldige eTIMS fakturaer.
Vejledning gennemgået .
Fakturering og elektroniske dokumenter
eTIMS (electronic Tax Invoice Management System)
KRA's faktureringsplatform. Fakturaer sendes til KRA i realtid eller nær realtid og valideres, før de tæller som elektroniske skattefakturaer. Det er et nationalt system, der ikke er forbundet med Peppol.
KRA- definerede grænseflader; ingen dokumentstandard såsom UBL er offentliggjort på de gennemgåede sider · Officiel kilde: KRA · What is eTIMS
eTIMS solutions for direct use
En online portal, eTIMS klient til Windows og Android, og eTIMS Lite på nettet (gennem eCitizen), ved USSD (*222 #) og som en mobil app. Hver løsning holder sin egen faktura nummer sekvens, og en kreditnota skal komme fra den løsning, der udstedte fakturaen.
KRA-applikationer · Officiel kilde: KRA · Types of eTIMS solutions
eTIMS system-to-system integration (OSCU and VSCU)
Forbinder en virksomheds egen fakturering eller ERP system til eTIMS gennem en API, enten som en Online Sales Control Unit (altid online) eller en Virtual Sales Control Unit (bulk fakturering, ikke altid online). Virksomheder kan bygge selve linket eller bruge en KRA-verified tredjeparts integrator.
KRA API (OSCU og VSCU specifikationer) · Officiel kilde: KRA · eTIMS system-to-system integration
IFMIS (Integrated Financial Management Information System)
Regeringens betalingssystem, nu integreret med eTIMS, således at fakturaer indsendt til offentlige organer til betaling kontrolleres mod eTIMS optegnelser.
eTIMS fakturadata · Officiel kilde: KRA · public notice, eTIMS–IFMIS integration (31 August 2026)
Peppol
Kenya har ingen national Peppol myndighed, så OpenPeppol fungerer som myndigheden. Nr. Peppol anvendelse til indenlandsk fakturering blev fundet i de KRA kilder revideret; Peppol levering erstatter ikke eTIMS.
Peppol BIS Billing, hvor handelspartnere accepterer at bruge det · Officiel kilde: OpenPeppol · Peppol Authorities
Kenyas regime er klar, ikke bytte. En faktura er kun gyldig til skattemæssige formål, når den er passeret gennem eTIMS, og køberens VAT kredit- og indkomstskat fradrag afhænger af det. En Peppol forbindelse kan medføre et dokument til en kenyansk køber, men leverandøren stadig skal udstede fakturaen via eTIMS: gennem en KRA ansøgning, eller ved at integrere sit eget system som en OSCU eller VSCU. Se KRA's integrationsvejledning.
Når du køber fra små eller uformelle leverandører, kontrollere, om sælgeren kan udstede eTIMS fakturaer. Hvis ikke, så brug Køberinitieret fakturering Så udgifterne forbliver fradragsberettigede. Leverandører til statslige organer bør sikre, at den faktura, de sender gennem IFMIS matcher eTIMS rekord præcis.
Regler og lovgivning
VAT · registrerede skatteydere
Obligatorisk siden 1 juni 2023 under eTIMSKRA håndhævet moms (Elektronic Tax Invoice) Regulations, 2020 fra 1 juni 2023. VAT- registrerede skatteydere skal udstede elektroniske skattefakturaer og kan kun kræve indgående moms eller tilbagebetalinger af elektroniske skattefakturaer. Ikke-overensstemmende skatteydere nægtes et Skatteoverholdelsescertifikat og VAT refusioner. Registrerede ikke-residente leverandører af digitale tjenester er fritaget, men skal stadig vise værdi og afgift på deres fakturaer eller kvitteringer.
Officiel kilde: KRA · public notice, enforcement of the electronic tax invoice (4 May 2023)Alle virksomheder · herunder ikke-VAT--registreret
ObligatoriskAlle personer, der udøver virksomhed, skal generere og fremsende fakturaer via eTIMS fra 1 september 2023. Ikke-Moms-De registrerede skatteydere havde indtil 31 Marts 2024 at ombord uden straf, og var nødt til at indtaste manuelle fakturaer udstedt efter 1 Januar 2024 ind i systemet engang ombord.
Officiel kilde: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023)Indkomstskat · fradrag for udgifter
I kraft fra den 1 januar 2024Erhvervsudgifter, der ikke understøttes af en gyldig elektronisk skattefaktura, kan ikke fratrækkes indkomstskat. KRA knytter dette til § 16(1)(c) i indkomstskatteloven. Udelukkelser omfatter lønninger og lønninger, import, flybilletter, investeringsgodtgørelser, renter, gebyrer for finansielle institutioner, udgifter omfattet af den endelige kildeskat og tjenester fra ikke-residenter uden et kenyansk fast driftssted.
Officiel kilde: KRA · What is eTIMSSmå leverandører · køberindviet og omvendt fakturering
TilgængeligHvis en leverandørs årlige omsætning ikke overstiger KES 5 mio., kan køberen udstede eTIMS-fakturaen på sælgerens vegne (afsnit 23A(3A) i skatteloven). Sælgeren har 30 dage til at acceptere eller afvise det. Køberindførte fakturaer kan ikke hæves for VAT--registrerede sælgere. KRA- godkendte store købere kan også udstede omvendte fakturaer fra deres egne systemer, f.eks. i te- og kaffesektoren.
Officiel kilde: KRA · Buyer-initiated invoicingB2G · fakturaer til offentlige enheder
eTIMS faktura påkrævet før betalingLeverandører til offentlige enheder skal generere gyldige eTIMS fakturaer, før de indsender dem til betaling gennem IFMIS, og fakturaoplysninger skal matche eTIMS record.
Officiel kilde: KRA · public notice, eTIMS–IFMIS integration (31 August 2026)
Tidslinje
-
Elektronisk skattefaktura forordninger stirret
Momsen (Electronic Tax Invoice) Regulations, 2020 blev offentliggjort som juridisk meddelelse nr. 189 af 2020, om indførelse af den tidligere TIMS ordning for VAT- registrerede skatteydere.
Officiel kilde: KRA · public notice, extension of time to comply with the VAT (Electronic Tax Invoice) Regulations, 2020 -
Udrulning af skatteregistre, der opfylder kravene
Udrulningen af forordningerne begyndte, med VAT- registrerede skatteydere givet tolv måneder til at overholde og en mulig forlængelse af op til seks måneder.
Officiel kilde: KRA · public notice, extension of time to comply with the VAT (Electronic Tax Invoice) Regulations, 2020 -
Tvangsfuldbyrdelse for VAT- registrerede skatteydere
Elektroniske skattefakturaer blev håndhævet for alle VAT- registrerede skatteydere; indgående skattekrav kræver elektroniske skattefakturaer.
Officiel kilde: KRA · public notice, enforcement of the electronic tax invoice (4 May 2023) -
eTIMS udvidet til alle virksomheder
Pligten til at generere og fremsende fakturaer via eTIMS gælder for alle personer, der udøver virksomhed, herunder personer, der ikke er registreret for VAT.
Officiel kilde: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023) -
Omkostninger fradrag kræver eTIMS fakturaer
Erhvervsudgifter uden en gyldig elektronisk skattefaktura er ikke længere fradragsberettigede for indkomstskat med forbehold af de anførte udelukkelser.
Officiel kilde: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023) -
Onboarding-frist for ikke-VAT skatteydere
Sidste dag for ikke-VAT- registrerede skatteydere til at ombord på eTIMS uden straf.
Officiel kilde: KRA · public notice, electronic tax invoicing for non-VAT registered persons (27 December 2023)
Peppol i Kenya
- Mappedeltagere
- Ikke registreret
- Dokumentfamilier
- Ikke registreret
Peppol-myndighed: OpenPeppol.
Peppol Registerdata fra og med .
Hvordan læser man disse tal?Dokumenter om Peppol
Der er ikke offentliggjort dokumentationsdata for dette land.
Registreringer over tid
Der er ikke blevet offentliggjort nogen registreringshistorik for dette land.
Registreringsdatoer i det aktuelle øjebliksbillede fra Directory.
Deltagere
Ingen deltagere er registreret for dette land i Directory snapshot. Dette viser ikke fravær fra Peppol.